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  かいばら会計通信  貝原会計事務所  第570号   2015.07.30
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◆◆ 目次 ◆◆
1.資金繰り表と決算書づくりのポイント
2.夏場の社内環境について
3.編集後記
4.お知らせ

===================================
1 資金繰り表と決算書づくりのポイント
===================================
融資審査に向けて万全の書類づくりを

■チェックしておくポイント

金融機関から融資を受けるにあたって、審査に必要不可欠な書類。それが、資
金繰り表と決算書です。

漏れやウソのない万全な書類づくりが、失敗のない融資につながります。

資金繰り表は、売上・利益ベースの業績推移を知るためのものではなく、現金
ベースの入出金推移を知るために作る資料です。

金融機関側は、普段から資金繰り表を作り運営している企業については、資金
管理体制がきちんとしているという印象をもつため、有利な融資につながる可
能性があがります。

また、企業側にとっても、現金が豊富にある時期とそうでない時期が容易に分
かり、事業計画を立てやすくなるというメリットがあります。

■融資につながる資金繰り表とは?

・事業計画書や利益計画書との間に矛盾がないこと

・2月や8月など、営業日が少なく売り上げの減少が予測される月の前後で資
金繰りに無理がないこと

・売掛金の回収サイトが適切であること

・賞与や税金など一時的に必要な資金の確保ができていること

・修理や交換など必要設備費の準備ができていること

・借入金の返済が無理なく行えること

■決算書とは?

金融機関の融資審査において、もっとも重要視されるのが決算書です。

いくら将来の見通しが明るくても、決算書に書かれた状況が悪ければ融資を受
けるのは難しくなってしまいます。

金融機関が何より重要視するのが、資産と利益のバランス。節税しようとする
あまり、利益が極端に低い決算書はすぐに見抜かれてしまいます。

■融資につながる決算書とは?

・資産が債務超過ではないこと

・適切な利益が出ていること

・自己資本比率が高いこと(優良企業の目安は53%となっています)

・税金をきちんと支払っていること

・仮払い金や貸付金がないこと

・売掛金や受取手形の残額が妥当であること

・付属明細書が詳細に書いてあること

・棚卸資産の金額が妥当であること

・土地や投資有価証券に含み損がないこと

・会社は累積欠損でも、個人に資金力があること
===================================
2 夏場の社内環境について
===================================
社内にいても、暑い日が続くと、夏バテや熱中症になる危険性が高まります。
特に、窓際やPC、サーバーの近くは温度が高くなります。そういった所で長
時間する時は、さらに注意が必要です。
夏場の社内環境、熱中症対策について、いくつかご紹介したいと思います。


1.室内の温度は、28度以下、湿度50〜60%ぐらいが目安
*温度が低くても、湿度が高い場合も注意が必要(例:気温20度、
    湿度80%)

2.室内の温度上昇を抑える
カーテンやすだれを使い直射日光を防ぐ
窓を開ける・扇風機を使用するなどして通気性を良くする
エアコンを使用する
室内温度をこまめにチェックする

3.身体を冷やすグッズを準備しておく
うちわ・扇子・冷却スプレー等

4.水分補給はこまめに行う
 お水やスポーツドリンクなど、いつでも水分補給できるように準備し
    ておく

節電対策としてエアコンを使わない方も増えてきているかと思いますが、健康
を害すほどの節電はおすすめできません。無理をしないで、効果的に使いまし
ょう。
暑くなってくると、身体がだるくなったり、頭が働かなくなったり、日々の業
務にも影響してきます。既に実践されている方が多いと思いますが、夏場の社
内を快適に過ごせるよう考えてみてはいかがでしょうか。
===================================
3 編集後記
===================================
休日、久しぶりに釣りに行ってきました。
暑いなと思いながらも、帽子のみで半袖・半ズボンで約半日、晴れた空の下
で、、、、。
翌日、手足が火傷状態に。
一昔前とは、紫外線の影響も含めて、日焼け対策は本当に大切です。
皆さんもお気をつけて下さい。            
                                (鈴木)
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